相続した空き家を売るなら急いで！　税金で得する期限に要注意

「相続した空き家を売ろうと思っているけど、重い腰が上がらない…」

相続した空き家の売却でお悩みでしょうか？

相続した空き家だから、購入価格もよく分からない。
持っていても仕方ないので売りたいけど、どこに頼めばいいのやら…。

そんなあなたが知っておきたいのは、相続した空き家を売るなら急いだ方が良いということ。

なぜなら相続した空き家限定で利用できる税金の特例には、期限があるため。

特に購入時の価格が分からないと、売却価格の5％で買ったことになり、多額の税金がかかります。

この記事では、相続した空き家の売却で知っておきたい税金の特例とその期限について解説。

さらに、空き家について知っておきたい不動産市場の現状と、空き家を高く売るための方法について解説します。

あなたの空き家を高く売却し、肩の荷をスッキリ降ろすために、この記事がお役に立てば幸いです。

相続した空き家は3,000万円まで非課税に

相続した空き家を売却して利益（譲渡所得）があっても、3000万円までは控除（非課税）される特例があります。

それが、
「平成28年度税制改正の大綱（平成27年12月24日閣議決定）」で新しく創設された「空き家に係る譲渡所得の特別控除の特例」というのが正式名称。

必要な条件、特に期限に注意

この特例を利用するためには、以下の条件を全て満たす必要があります。

※この他に確定申告書へ記載事項と添付書類を添える必要があります。実際に特例を適用する場合は、必ず税理士や税務署へ詳細を確認して下さい。

ハウスくん

色々と細かいね。

家博士

まあ、まずザックリと当てはまるかどうかだけ知っておこう

特例の3つの注意点

特例が使えそうなら知っておきたい3つの注意点があります。

注意点1. 家を売却した時の利益は意外と多い

空き家を売却したときの利益（譲渡所得）は、意外と多くなりがちです。

なぜなら、減価償却や取得費の計算など、利益は税法で決められた計算方法だから。

家を売却した時の利益（譲渡所得）の計算はこちらのイメージ。

【売却利益（譲渡所得）イメージ】

忘れがちなのは「減価償却費」。
建物の価値が年々減る計算をしなくてはいけません。

譲渡所得の計算について詳しくはこちらを参考に

家を売るときの税金まる分かり！譲渡所得・税金の計算方法まとめ

家を売った時の税金について、知っておくべき知識をまとめました。家を売るのが初めての人でも、税金についてよく分からなくても、この記事を読めば安心！！　家が値下がりして損した場合は税金が戻ってきます！

また、購入した時の金額が不明な場合は、
譲渡価格×5％が取得費に。

この場合は譲渡所得が大きくなってしまうので要注意です。

詳しくは、こちらで解説しています。

購入時の売買契約書を紛失！で注意すべき2つのポイントと対策まとめ

家の売却では、購入時の売買契約書がないとトラブルになる恐れが。売買契約書を紛失してしまった場合に注意すべき2つのポイント、契約書を再取得する方法をまとめました。

注意点2. 以前からの特例とは併用不可

以前からある「相続財産を譲渡した場合の取得費の特例」と併用することは出来ません。

この特例は、不動産などを相続してから売却（譲渡）した場合に、支払った相続税を不動産などの取得費として、譲渡所得（売却利益）を減らせるもの。

【参考】国税庁／相続財産を譲渡した場合の取得費の特例

どちらかを選択することになりますが、新しい特例「空き家に係る譲渡所得の特別控除の特例」の方がほとんどの場合でお得なので、こちらを選ぶべきでしょう。

注意点3. 空き家の売却には時間がかかる

空き家の売却には、長い時間がかかります。

また時間をかけた方が、より高く売却できるということもあります。

売却にかかる期間は、通常半年、地方では数年かかる恐れも。

いずれ売る予定なら、とにかく早めに売却活動を始めましょう。

特例には2つの期限がある

相続した空き家の特例には、次の2つの期限があります。

• 相続してから3年後の年の12月31日まで
• 2023年12月31日まで

この期限までに売却を終えないと、3,000万円以下の利益にも課税されます。

まず今の売却価格と売却期間の目安を確認する

先ずは不動産会社に問い合わせて、今の売却価格と売却期間がどのくらいかかりそうか、確認してみて下さい。

正確な価格を知るためには、次の2つが大切です。

1. エリアで売買実績が豊富な不動産会社に絞る
2. 上記の3〜6社に無料査定を依頼して、査定価格と話を聴き比べる

エリアで売買実績が豊富な不動産会社は、査定の精度が高くなります。

また今は都市部を中心に不動産価格が高騰しているため、不動産のプロでも査定が難しい状態。

不動産会社によって査定価格に差が出るため、1社だけでなく最低3社以上に査定を依頼しましょう。

ただし数が多すぎると対応が大変なので、多くても6社程度が良いでしょう。

ハウスくん

エリアで売買実績が豊富な不動産会社は、どうやって探すの？

家博士

不動産会社の心当たりがなければ、一括査定サイトを利用すると便利だよ

空き家について知っておきたい不動産市場

相続した空き家の売却を考えるときに、今の不動産市場について知っておきましょう。

空き家が急増し社会問題に

日本では、空き家が急増しています。

なぜなら、人口が急減している一方で、新築住宅がどんどん建てられているため。

日本の人口は2008年にピークを迎えて、歴史上で初めて減少しています。

日本の長期人口変化

しかし住宅は毎年新築住宅が90万戸ペースで供給され、増え続けているため、このような状況です。

日本人の人口・世帯数と住宅戸数

既に2018年には全国の空き家率が13.6％に。

地方では状況は更に深刻で、山梨県（21.3％）や和歌山県（20.3％）では既に空き家率が20％を超えています。

また首都圏でも千葉県勝浦市（47.1％）や神奈川県湯河原町（33.4％）など30％を超える地域が増えてきています。

都道府県別の空き家率（2018年）

出典：総務省統計局・平成30年住宅土地統計調査

国土交通省の「国土の長期展望」によると、2050年には

• 5割の地域で、人口が現在の半分以下になる。
• 2割の地域で、無人化する。

ことが分かっています。

ハウスくん

田舎は大変だね。
でも都市は大丈夫だよね

家博士

都市は高齢化で、空き家が急増する見込みだよ。

3大都市圏では、持ち家の27％が空き家予備軍

2025年には団塊の世代が75歳以上になり、多くの人が施設へ入居します。

そうなると空き家は一気に増加。

すでに2018年時点で、全国の居住中の持ち家2,864万戸に対し、779万戸（27％）が65歳以上の高齢者のみの世帯。

実に27%もの住宅が「空き家予備軍」となっているのです。

地方だけでなく、東名阪（東京・名古屋・大阪圏）エリアでも空き家予備軍は370万戸（27％）。

実際にこれだけ空き家が増えると、家を売ろうにも供給過多で売れないことが予想されます。

空き家予備軍の割合（2018年時点）

結果として、シンガポール国立大学の研究によると、日本の住宅価格は2010年→2040年の30年で平均46％下がる（価格は半額）と予想されています。

（※出典：Analysis of policy options to address Japan’s declining population, shrinking birthrate, and aging society）

空き家が放置されると心配されるのは…

• 倒壊や火災
• 害虫発生
• 犬猫の糞などによる悪臭
• 放火や犯罪
• 雑草やゴミの不法投棄などによる景観阻害

など。

地方自治体や政府としても対策が必要です。

空き家で心配な放火、事例と対策まとめ

空き家で心配な放火。その事例と対策についてまとめました。

空き家の固定資産税が6倍になる？

そこで政府が始めた対策が「空き家対策特別措置法」。
平成27年2月に施行され、徐々に関連法が整えられつつあります。

この法律によって、地方自治体が空き家の所有者に厳しいペナルティを課すことができる様になりました。

簡単にはこの様な内容。

• 管理がしっかり行われていない空き家には、自治体から所有者に「指導・勧告・命令」がある。
• 最終的には自治体が強制的に取り壊して、所有者に取り壊し費用を請求。
• 空家を「特定空き家」に認定すると、固定資産税が6倍、都市計画税が3倍になる。

今後、大きな社会問題に発展していくでしょう。

相続した空き家は、なるべく早く売る方がよいかもしれません。

空き家の固定資産税について詳しくはこちら

空き家の固定資産税が6倍？　簡単にできる対策とお得な裏技とは

住まなくなった家（空き家）の固定資産税・都市計画税が増える「特定空き家」の指定が始まっています。空き家でも簡単にできる対策とお得な裏技について解説します。

すべての空き家に増税される流れに

今後は特定空き家に指定されなくても、固定資産税・都市計画税が増税される流れになってきました。

神戸市は、全国に先駆けて2021年度から、全ての空き家の固定資産税と都市計画税を増税（優遇措置の廃止）すると発表。

前例ができたことで、今後は多くの自治体が、少しでも税収を増やすために、同様の措置をとると予想されます。

【参考】産経新聞・神戸市、空き家の税制優遇を廃止へ　来年度から

非居住地域では家が無価値になる恐れも

田舎の家では、さらに他の心配も。
田舎の家の価値が、ある日突然無くなる可能性のある法整備が進んでいるのです。

2014年に施工された「改正都市再生特別措置法」と、それにもとづき各地方自治体がすすめる「立地適正化計画」という新しい土地区分。

今までは都市計画地域として住宅地だったエリアが、立地適正化計画である日突然「非居住地域」として認定されるのです。

「非居住地域」は人が住まない地域となるので、当然不動産の価格は大きく下がります。

幹線道路や駅から離れたエリア、役所など主要公共施設が近くにないエリアは「非居住地域」に指定される可能性が高いので要注意です。

立地適正化計画について詳しくはこちら

立地適正化計画で家が売れ難くなるリスクと現状まとめ

田舎の家がある日突然売れなくなるかもしれません。「立地適正化計画」について知っておきましょう。

空き家を高く売るために大切な「不動産会社選び」

相続で家を売る場合、時間の余裕が無いために焦って失敗することがあります。

家を売る際の注意点はこちらの記事でまとめています。

相続した家の売却で知っておきたい7つの注意点

相続で故人の家を売るのはとても難しい作業。気をつけるべき注意点を、税制改正の詳細と合わせて解説します。

家の売却が成功するかどうかは、不動産会社選びで8割が決まるといわれます。

もし不動産会社選びで失敗すれば、売却が長期化したり、安値で家を失う恐れも。

そんな失敗を防ぐために、優秀で信頼できる不動産会社を選びましょう。

家の売却で一番大切な「不動産会社の選び方」

家の売却を成功するためには、専門的な知識や豊富な経験そして強い気持ちが大切です。あなたをサポートしてくれる不動産会社を選ぶためには、どういった点に注意すればよいのでしょうか。

あなたの空き家売却が成功するために、この記事がお役に立てば幸いです。